【增】销售：超过起征点申报流程

增值税小规模纳税人

销售类为主

超过起征点

超过起征点，个体户纳税人和企业类纳税人的申报流程是一样的哦。

假设：小规模纳税人，主营销售类，月销售额为100000元（不含税）。

 

操作演示

1.登录系统后，点击“我要办税—税费申报及缴纳”：

2.进入申报界面，在“填写报表”模块内，点击“增值税小规模纳税人申报表”：

3.系统显示如下，填写后，点击“下一步”：

根据您的实际情况填写。

这里填入销售商品收入不含税销售额100000元。

4.系统提示如下:

点击“确定”：

引导流程填写完成。

5.返回界面，点击“填写”：

6.系统显示如下：

系统自动带出相关数据，根据实际情况进行核对。

红色框内：相互对应；

应纳税额=不含税销售额×3%

超过起征点，对不含税销售收入全额征税。

主表***后一行：“本期应补（退）税额”显示为3000元。该企业应缴纳增值税3000元。

以上数字均为举例，请您根据自己的实际业务状况进行填写。

核对无误后，点击左上角“保存”即可。

点击“确定”：

7.填写完成：

8.左边界面点击“报表申报”，然后右面界面点击“申报“：

超过起征点，应缴纳税款对应一栏有数字，请根据实际情况自行核对。

9.系统提示，点击“确定”：

10.申报完成，查看“申报回执”：

申报成功后，记得缴纳税款哦！